ISA계좌를 만드는 이유는 절세를 하기 위해서입니다.
ISA계좌의 가입 요건, 납입한도, 만기 등 여러 가지 기본 적인 특징에 대해 알아보겠습니다.
ISA 계좌란?
ISA란 Individual Savings Account의 약자로 '개인 종합자산관리 계좌'라고도 합니다.
목차
1. 가입요건
2. 가입가능 금융기관 cf. 서민형 ISA란?
3. 연간불입한도
4. 만기
5. 세제혜택
6. 거래가능 상품
7. 계좌의 종류에 따른 거래 불가 상품
8. 일반형과 서민형의 차이
9. 손익합산의 의미
1. 가입요건
19세 이상이면 소득이 없어도 가입이 가능합니다.
소득이 있다면 15세 이상이면 가입가능합니다.
2. 가입가능 금융기관
은행, 증권사, 보험사에서 1인 1게좌만 가입가능합니다.
cf. 가입시 서류
신분증만 있으면 됩니다.
단, 서민형 ISA의 경우 소득확인증명서(개인종합 자산관리 계좌 가입용)를 제출해야 하며 이는 홈텍스에서 출력 가능합니다.
cf. 서민형 ISA 란?
서민형은 직전 과세기간 총급여가 5000만 원 이하이거나 종합소득이 3500만 원 이하인 사람만 가입할 수 있습니다.
이 금액을 초과하면 일반형으로 가입해야 합니다.
가입시에는 서민형으로 가입이 가능했지만 만기연장할 때 서민형 자격이 안 되는 경우, 만기 연장을 하지 않으면 400만 원까지 혜택을 볼 수 있습니다. 연장하면 200만 원까지만 혜택을 봅니다.
가입시에는 일반형으로 가입했는데 나중에 서민형 자격이 될 경우, 일반형에서 서민형으로 변경 불가합니다. 따라서 기존 계좌를 해지하고 재가입해야 합니다.
단, 국세청에서 다음 해 2월, 8일에 각 금융기관에 변경자격 구분통보를 하는데 그때 자동으로 변경처리될 수는 있습니다.
3. 연간 불입한도
2000만원입니다.
하지만, 올해 1000만원 냈다면 내년에 3000만 원까지 낼 수 있습니다.
즉, 계약 기간이 3년이라면 3년간 총 6000만원 까지 낼 수 있습니다.
그러나 계약기간이 아무리 길어도 총 한도는 1억입니다.
4. 만기
만기는 최소 3년이며 5년으로 가입해도 됩니다.
몇 년 만기로 가입했는지와 상관없이 3년만 지나면 혜택을 다 받을 수 있으니 만기 기간을 길게 잡는 것이 좋습니다.
만기일 3개월 전~ 만기 하루 전까지는 만기 연장을 신청할 수도 있습니다.
단, 금융소득 종합과세 대상자는 만기연장이 안됩니다.
5. 세제 혜택
계좌 내에서 발생한 금융이득에 대해 200만 원까지 비과세입니다. (서민형은 400만 원까지)
비과세 한도를 초과한 이익금은 9.9%로 분리과세를 합니다.
일반 계좌에서 떼어가는 15.4%보다는 적다는 점에서 절세혜택이 있습니다.
비과세 혜택을 받으려면 최소계약기간인 3년을 채워야 합니다.
6. 거래 가능 상품
예금, 적금, 국내펀드, 해외펀드, ETF, ELS, 파생결합증권, RP, 리츠 등 다양한 상품이 있습니다.
7. 계좌의 종류 및 거래 불가 상품
(1) 신탁형 : 주식투자 불가
(2) 일임형 : 주식투자 불가
(3) 중개형 : 국내주식에 투자 가능. 예금매수 불가. 해외주식불가. 해와 상장 ETF 불가. ( 나머지 형태는 모든 금융사에서 가입 가능하지만 중개형은 증권사에서만 가입할 수 있습니다. )
7. 일반형과 서민형의 차이
일반형은 합산이익이 200만 원까지 비과세이고, 서민형은 400만 원까지 비과세입니다.
비과세 한도 200만 원(혹은 400만 원)을 계산할 때 손익을 금융상품별로 합산합니다.
8. 손익을 합산한다는 의미는?
A 상품에서 100만 원 이익, B상품에서 50만 원 손해 봤다면 합산할 경우 이익이 50만 원이라고 계산하여 이에 대해서만 세금을 매기는 것을 말합니다.
그러나 모든 투자상품의 손익을 합산하는 것은 아닙니다. 국내주식 편드/ETF의 매매차익은 원래 비과세이기 때문에 손익합산에 포함시키지 않습니다.
예를 들어, ISA계좌 내에서 투자한 해외 ETF에서 200만 원 이익이 났고 국내 주식형 펀드에서 100만 원 손실을 봤다면, 국내 주식형 펀드의 경우 손익합산에 포함이 안되므로 합산 손익은 그냥 200만 원이 되는 것입니다.
9. 손익을 합산하는 기간은?
3년 만기라면 3년간 총합산 이익을 기준으로 하고 5년간 만기라면 5년간 합산이익을 기준으로 비과세 금액을 계산합니다.
