ISA계좌의 장점으로는
1. 절세혜택
2. 세액공제 혜택
등이 있었습니다.
세액 공제 혜택을 받으려면, 만기가 되었을 때 계좌를 해지하는 것이 아니라 연금계좌로 이체해야 합니다. 이렇게 할 경우, 이체금액의 10%까지 추가로 세액공제를 받을 수 있습니다.
예를 들어 만기 된 금액 중 1000만 원을 연금계좌로 이체하면 10%인 100만 원에 대해서는 세액공제를 받는 것입니다.
그렇다면 연금저축으로 이전하는 것과 관련하여 세부적인 내용에 대해 알아보겠습니다.
연금이전을 통해 ISA 계좌를 활용하는 방법
1. 만기를 3년으로 하여 3년주기로 연금계좌로 이체하기
3년 주기로 연금계좌로 이체하여 세액공제 혜택을 받는 것이 좋습니다.
(예) 만약 만기금액이 4000만원이고, 연금저축에서 세액공제 한도를 꽉 채워 900만 원까지 받은 경우라면, 연금계좌로 4000만 원을 이전하더라도, 추가 공제 한도인 300만 원만 세제 혜택을 받을 수 있습니다. 그러므로 3000만 원까지만(3000만 원의 10%=300만 원) 세액공제를 받을 수 있는 것입니다.
그러므로, 공제를 못받는 나머지 1000만 원은 인출해서 다시 ISA에 집어넣으면 됩니다.
▶ 이전한 금액 인출은 "연금저축펀드 계좌"로 받은 경우만 할 수 있습니다.
같은 연금계좌이더라도, "IRP계좌"로 이전했다면, 55세 이전에는 인출할 수 없습니다.
(예) 위의 경우, 만약 4000만원 모두 연금계좌로 전환한다면 세액공제를 받은 300만 원을 제외한 3700만 원에 대해서는 다음 해에 세액공제 혜택을 받을 수도 있습니다.
단, 다음 해에 연금저축펀드에만 600만원을 낸 경우에만 그러하고, 연금저축펀드와 IRP에 900만 원을 꽉 채웠다면 세액공제는 더 이상 받을 수 없습니다.
2. 연금 저축 + IRP + ISA 의 세액공제 합 = 1200만 원
연금저축에서 600만 원까지, IRP에서 300만 원까지 세액공제를 받을 수가 있습니다.
ISA에서 이전하는 금액의 여기에 더해 별도로 300만원까지 추가로 세액공제를 받을 수 있습니다.
따라서 이럴 경우 600+300+300=1200, 연간 1200만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
만약 연금저축에서 400만 원, IRP에서 200만 원을 공제받는다면 ISA에서는 최대 600만 원을 공제받아서 1200만 원까지 공제받을 수 있습니다.
(예) ISA에서 만기로 6000만 원 이상을 이전할 경우 10%는 600만 원에 해당: 400+200+600=1200만 원 공제
(예) 더 적은 4000만 원을 이전하면 10%인 400만 원을 공제받으므로 400+200+400=1000만 원 공제
3. 세액공제 혜택을 받지 않은 금액을 연금저축계좌에서 인출하게 되면 세금은?
ISA에서 만기가 되어 3000만 원을 연금계좌로 이전했고, 그중 300만 원은 세액공제 혜택을 적용받았다고 할 경우, 세액공제를 받은 300만 원에 대해서는 인출하게 되면 기타 소득세를 납부해야 합니다.
그러나 세액공제를 받지 않았던 2700만 원은 당해 12월 31일만 지나면 언제든지 인출해도 기타소득세를 납부하지 않습니다.
4. ISA계좌에서 연금계좌로 전환하는 조건은?
최소 3년이 자나야 하고, ISA계좌를 해지한 후 60일 이내 연금으로 전환해야 합니다.
전액 전환해도 되고 일부만 전환해도 됩니다.
5. 세액공제를 직접 신청해야 하나?
ISA자금을 만기 후 연금계좌로 옮겼다고 정부에서 알아서 세액공제를 해주지 않습니다. 본인이 직접 금융사에 세액공제를 신청해야 합니다.
7. 다른 금융사로 이전 가능한지?
ISA계좌도 금융사간 이전이 가능합니다.
다만 현물이전은 안됩니다. 계좌 안에 있던 상품을 모두 매도해 현금으로 바꾼 후 이전하고, 이전받은 ISA게좌에서 금융상품에 다시 투자해야 합니다.
그러나 계약기간은 승계할 수 있어서 기존 금융사에의 가입일을 이어받을 수 있습니다.