공적 연금이 빠르게 고갈되고 있기 때문에, 개인연금이 필수적인 시대가 되었습니다.
고령화 시대에 필수인 연금저축의 기본 사항에 대해 알아보겠습니다.
1. 가입조건
가입조건이 없습니다. 남녀노소 누구나 가입할 수 있습니다.
소득이 없는 사람, 주부, 어린이도 가입 가능합니다.
2. 납부기간
최소 5년간 납부해야 합니다.
3. 납부한도
IRP와 합산하여 여 1년 동안 1800만원까지 가능합니다.
- 연금 계좌에는 매년 900만원까지만 세액공제를 받을 수 있고, 나머지 900만원은 낼 수는 있지만 세액공제 혜택은 주어지지 않습니다.
(세금 절약 혜택은 900만원까지인데 왜 1800만원까지 불입할까요? 수입이 있을 대 연금을 많이 준비하려는 사람들이 그렇게 합니다.)
- 연금저축에서는 연간 600만원까지 세액공제를 받을 수 있고 irp에서는 연간 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
- 하지만 연금저축과 irp계좌를 합쳐서 총 900만원까지만 세액공제를 받을 수 있습니다.
- 예를 들어 : 연금저축에 600만원 불입했으면 irp에서는 300만원까지만 세액공제를 받을 수 있고 연금저축에 500만원을 불입했으면 irp에는 400만원까지만 세액공제를 받을 수 있습니다.
- 또 다른 예 : 연금저축에만 900만원을 불입했다면, 연금저축 세액공제 한도인 600만원까지만 세액공제를 받을 수 있고 남은 300만원에 대해서는 세액공제를 받을 수 없습니다. (세액 공제를 못 받은 300만원은 나중에 소급해서 세액공제를 받을 수는 있는데, 홈택스나 세무서에 "연금보험료 등 소득ㆍ세액공제 확인서"를 발급받아 제출하면 됩니다.)
4. 세액공제
총급여 5500만원 이하는 납입금액의 16.5%, 총급여 5500만원 초과인 사람은 납입금액의 13.2%를 세액 공제 받을 수 있습니다.
(단, 위의 납부 한도 내에서만입니다. 예를 들어 연금저축 한도가 600만원인데 700만원을 입금했으면, 총급여 7000만원인 사람의 경우 700만원 × 13.2% = 92만 4000원이 아니라 600만원 × 13.2% = 79만2000원 의 세금 환급을 받을 수 있습니다.)
세액공제란?
산출된 세액에서 세액공제 금액을 빼면 내가 내야할 세금(결정세액)이 나옵니다.
공식:
(소득금액 - 소득공제) × 세율 = 산출세액
→ 산출세액 - 세액공제 = 결정 세액
cf. 총급여 금액의 기준: 세금 공제전 총 급여를 말함
5. 연금 수령 요건
5년이상 가입한 사람이 만 55세 이후 수령 가능합니다.
6. 연금 지급 기간
최소 10년 이상에 걸쳐 연금으로 수령해야 합니다.
7. 연금 수령시 세금 납부
연금으로 수령시 받는 금액의 3.3~5.5%를 세금으로 내야 합니다. 퍼센트는 연금 수령 나이에 따라 달라집니다.
(70세 미만 5.5%, 70~79세 4.4%, 80세 이상 3.3%)
8. 연금 외 수령시 과세
연금으로 받는게 아니라 다른 이유로 앞당겨 받는다면, 16.5%를 기타 소득세로 내야 합니다.
단, 사망 등 부득이한 사유요건을 갖추면 연금소득세의 비율로 과세합니다.
9. 사망시 승계
배우자에게만 연금 승계가 가능합니다.
10. 종류
(1) 연금저축 펀드 : 내가 직접 상품을 운용합니다. 따라서 수익이 많이 날 수도 있지만 원금손실의 위험이 있습니다.
(2) 연금저축 보험 : 보험사에서 내가 입금한 금액의 사업비를 떼고 남은 금액에 공시 이율을 붙여주는 구조입니다.
이 때 사업비로 10% 내외를 가져가기 때문에 7년 이상 꾸준히 납부해야 원금을 보전할 수 있습니다.
(3) 연금저축 신탁 : 2018년에 신규가입이 중지되어서 지금은 가입할 수 없습니다.
11. 가입 가능한 금융사
은행, 보험사, 증권사에서 연금저축계좌를 만들 수 있습니다.
그러나 은행과 보험사의 계좌는 증권사보다 더 수수료가 높은 편입니다. 그래서 증권사에서 개설하는 것이 더 유리합니다.
그리고 직접 방문해서 계좌를 개설하는 것 보다는 앱을 사용하여 비대면으로 계좌를 개설할 경우 수수료 할인을 받을 수 있습니다.
현재는 금융사별 경쟁이 심하다 보니 거의 모든 증권사에서 irp 개인납부금에 대해 수수료를 아예 면제해주고 있습니다.
수수료는 1%도 안되어 적어보일 지 몰라도 장기간 매년 차감되므로 누적된다면 꽤 큰 금액이 나올 수 있습니다.